【更新】【お知らせ】新しくなるNISA制度について～2024年から～

	つみたて投資枠	成長投資枠
年間投資枠	120万円	240万円
非課税保有期間	無期限化	無期限化
非課税保有限度額	1,800万円 (うち、成長投資枠は1,200万円まで保有可)
口座開設期間	恒久化	恒久化
投資対象商品	積立・分散投資に適した一定の投資信託 現行のつみたてNISA対象商品と同様	上場株式・上場投資信託等 整理・監理銘柄、信託期間20年未満、高レバレッジ型および毎月分配型の投資信託等を除外 【参照】 当社取扱銘柄一覧
対象年齢	18歳以上	18歳以上
現行制度との関係	2023年末までに現行の一般NISAおよびつみたてNISA制度において投資した商品は、新しい制度の外枠で、現行制度における非課税措置を適用 現行の制度から新しい制度へのロールオーバーは不可

出典：令和5(2023)年度税制改正について～税制改正大綱における金融庁関係の主要項目～ (金融庁)

「資産所得倍増プラン」の実現に向け「貯蓄から投資へ」の流れを加速する観点から、NISA制度は「恒久化」されます。
現行の制度だと「一般NISA」は2023年、「つみたてNISA」は2042年までと利用期間に制限がありましたが、これにより、口座開設はいつでもできるようになり、長期・積立・分散投資による継続的な資産形成を行うことができます。

現行の制度だと「一般NISA」の場合、非課税期間が5年と決められていましたので、5年以内に売却するか、ロールオーバー手続きを行って翌年(NISA株式の取得から6年目)のNISA枠に移管するか、課税口座(一般、特定)に移管するかのいずれかの対応が必要でした。

今後は非課税保有期間が無期限になるため、「5年」という期間に縛られずお客様のタイミングで売却時期を決めていただくことが可能になります。また、面倒なロールオーバー手続きも不要になります。

新NISAでは非課税投資枠が拡大されます。

現行NISA			新NISA
種類	非課税投資枠 (年間)		種類	非課税投資枠 (年間)
一般NISA	120万円		成長投資枠	240万円
つみたてNISA	40万円		つみたて投資枠	120万円

また、一生涯にわたる非課税限度額として「非課税保有限度額」が導入されます。
これは、投資余力が大きい高所得者層に対する際限ない優遇とならないように導入されるものです。

現行の制度では「一般NISA」と「つみたてNISA」は併用ができず、設定を切り替える時も勘定変更手続きが必要…と仕組みが少々複雑でした。
新NISAでは「成長投資枠」と「つみたて投資枠」の併用が可能になります。

• 2024年以降は自動的に併用できるようになるため、2023年の勘定種類に関わらず勘定変更手続きをする必要はありません。

現行NISA			新NISA
種類	併用		種類	併用
一般NISA	不可		成長投資枠	可
つみたてNISA			つみたて投資枠

現行の「一般NISA」および「つみたてNISA」での買付は、令和5年末(2023年末)で終了します。非課税口座内にある商品は、新しい制度における非課税限度額の外枠で、現行の取扱いを継続します。

• 現行の制度から新しい制度へのロールオーバーはできません。