0120-021-906 【更新】【NISA】現行NISA口座で買付した株式等について～2019年取得分は2023年末に非課税期間終了～
2023年11月6日更新
2023年末をもって現行のNISA制度(以下、現行NISA)は終了し、2024年から新しいNISA制度(以下、新NISA)が始まります。
- 新NISAの制度概要についてはこちらからご確認ください。
現行NISA口座で買付した株式等は、非課税期間の終了まで非課税で保有・売却が可能です。非課税期間終了時に、特定口座または一般口座へ払い出されます。
例えば、2019年に一般NISA口座で取得した株式等は、2023年末に非課税期間が終了します。
現行NISAの取扱い等について確認される場合は、次の選択肢からお選びください。
現行NISA口座で買付した株式等の取扱い
【ポイント】
- 非課税期間の終了に向けて、「NISAで売却」か「課税口座で保有」を決める
- 現行NISAの非課税期間は、一般NISA：最長5年、つみたてNISA：最長20年です。
- 非課税期間終了後、非課税口座から課税口座(特定口座または一般口座)へ自動的に払い出します。
- 現行の一般NISA口座から新NISAへの株式等の「ロールオーバー(移管)」はできません
【参照】
1.非課税期間終了に向けて、「①NISAで売却」か「②課税口座で保有」を決める
【1】非課税期間中にご自身でNISAで売却する
現行NISAの非課税期間は、買付した年から一般NISAが最長5年、つみたてNISAが最長20年です。
例えば、2019年にNISA口座で買い付けした株式・投資信託等の場合、受渡日が2023年以内であれば、非課税(NISA口座)で売却が可能です。具体的な日付は次のとおりです。
株式
2023/12/27(水)大引けまでに売却約定すると売却益が非課税となります。
- 12/28(木)以降のご注文は、受渡日が2024年になります。受渡日が2024年の場合は非課税の対象になりません。
投資信託
投資信託は銘柄ごとに受渡日が異なります。受渡日が2023年中の解約益は非課税になります。各投信の受渡日は投資信託お客様サイト【投信取引】-【取扱投信一覧】-「銘柄詳細情報」の取引情報でご確認ください。
【参照】
【2】課税口座(特定口座または一般口座)で保有する
非課税期間が過ぎた場合、非課税期間が終了する年末の終値で課税口座に移管されます。特定口座が未開設の場合は、一般口座へ移管します。なお、お客様ご自身での手続きは不要です。
- 2019年にNISA口座で買付した株式の場合、2023/12/29(金)の終値で課税口座に移管されます。また、2023/12/28(木)以降の売却益・受取配当金は非課税となりません。
ご注意
- 課税口座に移管後、お客様サイト等で買付時の取得価格や取得日は確認できません。
- 課税口座に移管後、発生する売却益・支払い開始日を迎える配当等は、課税対象となります。
2. 現行の一般NISA口座から新NISA口座への株式等の移管(ロールオーバー)はできません
新NISAの制度上、現行NISAから新NISAへの株式等の移管はできません。
そのため、例年受付している「NISA移管依頼書」の発送は行いません。
【参考】新NISAのメリットを活用しましょう！
よくあるご質問
現行NISAで買い付けた株式等の取得年を確認する方法を教えてください
お客様サイトの【資産状況】-【預り残高一覧】でご確認いただけます。
＜確認方法＞
- お客様サイト【資産状況】-【預り残高一覧】を開く
- 「保有数［株］」の株数、または「保有数［口］」の口数を押す
- 【取得年別残高一覧＜NISA口座＞】画面が表示され、「取得年」が確認できる
【参照】
2019年にNISAで買付した株式等を保有しています。2024年以降の枠にロールオーバーして持ち越せますか？
現行NISA(2023年以前のNISA)で買付した株式は､新NISA(2024年以降のNISA)にロールオーバーすることができません。そのため、原則2023/12/27(水)大引け(※)までに売却するか、課税口座(特定口座または一般口座)へ払出しするかご対応いただくことになります。
- 投資信託の場合は銘柄によって受渡日が異なりますので、各銘柄の受渡日を確認の上2023年内に受渡が完了するようにご解約いただくようお願いします。
2019年にNISA口座で買付した株式等の課税口座への払出しを希望する場合、手続きは必要ですか。
お手続きは不要です。
2020年～2023年に現行NISA(一般NISA)で買付した株式等については、2024年以降も非課税で保有できますか。
非課税期間「5年」が満了するまでは非課税で保有し続けることが可能です。
ジュニアNISA口座を保有し、1/1時点で18歳になる場合、自動的に新NISA口座が開設されますか。
自動的に新NISA口座が開設されます。お手続きは不要です。現状、ジュニアNISAが未開設の場合は2023/12/10以降、新NISA口座の開設申込が行えます。
ご注意
上記の内容は2023年11月の情報に基づくものです。今後変更となる可能性があります。
