0120-021-906 【更新】【NISA】現行NISA口座で買付した株式等について～2019年取得分は2023年末に非課税期間終了～
2023年末をもって現行のNISA制度(以下、現行NISA)は終了し、2024年から新しいNISA制度(以下、新NISA)が始まります。
- 新NISAの制度概要についてはこちらからご確認ください。
現行NISA口座で買付した株式等は、2024年以降も非課税期間の終了まで非課税で保有・売却が可能です。非課税期間終了時に、特定口座または一般口座へ払い出されます。
現行NISAの取扱い等について確認される場合は、次の選択肢からお選びください。
現行NISA口座で買付した株式等の取扱い
【ポイント】
- 非課税期間の終了に向けて、「NISAで売却」か「課税口座で保有」を決める
- 現行NISAの非課税期間は、一般NISA：最長5年、つみたてNISA：最長20年です。
- 非課税期間終了後、非課税口座から課税口座(特定口座または一般口座)へ自動的に払い出します。
- 現行の一般NISA口座から新NISAへの株式等の「ロールオーバー(移管)」はできません
【参照】
1.非課税期間終了に向けて、「①NISAで売却」か「②課税口座で保有」を決める
【1】非課税期間中にご自身でNISAで売却する
現行NISAの非課税期間は、買付した年から一般NISAが最長5年、つみたてNISAが最長20年です。
2024年以降も、非課税期間の終了までは非課税で保有・売却が可能です。
非課税期間
| 旧NISA・ジュニアNISA 非課税期間：5年 |
||
|---|---|---|
| 購入年 | 5年目 (非課税期間終了年) |
|
| 2019 | ⇒ | 2023 |
| 2020 | ⇒ | 2024 |
| 2021 | ⇒ | 2025 |
| 2022 | ⇒ | 2026 |
| 2023 | ⇒ | 2027 |
| つみたてNISA 非課税期間：20年 |
||
|---|---|---|
| 購入年 | 20年目 (非課税期間終了年) |
|
| 2018 | ⇒ | 2037 |
| 2019 | ⇒ | 2038 |
| 2020 | ⇒ | 2039 |
| 2021 | ⇒ | 2040 |
| 2022 | ⇒ | 2041 |
| 2023 | ⇒ | 2042 |
- ジュニアNISAは非課税期間終了後、自動的に継続管理勘定へ移行し、18歳(1/1において18歳である年の前年12/31)まで保有が可能
2023/12/23以降、現行NISAで買付けした株式等は、口座区分が「旧NISA」と表示されますが、売却方法等は現在と変わりません。注文操作方法はこちらからご確認ください。
【2】課税口座(特定口座または一般口座)で保有する
非課税期間が過ぎた場合、非課税期間が終了する年末の終値で課税口座に移管されます。特定口座が未開設の場合は、一般口座へ移管します。なお、お客様ご自身での手続きは不要です。
ご注意
- 課税口座に移管後、お客様サイト等で買付時の取得価格や取得日は確認できません。
- 課税口座に移管後、発生する売却益・支払い開始日を迎える配当等は、課税対象となります。
2. 現行の一般NISA口座から新NISA口座への株式等の移管(ロールオーバー)はできません
新NISAの制度上、現行NISAから新NISAへの株式等の移管はできません。
【参考】新NISAのメリットを活用しましょう！
3. 取得年が「2019年」のNISA株式をお持ちの場合
2019年にNISA口座で買付けした株式・投資信託の非課税期間は2023年末で終了します。
【参照】
NISA口座で買付した株式・投資信託の取得年、取得価格の確認方法
【1】非課税で売却できる期限
株式
2023/12/27(水)大引けまで
「新NISA」とのクロス注文について
2019年NISA株式は12/27(水)取引分をもって非課税期間が終了しますが、新NISAを対象としたクロス注文が可能になるのは12/28(木)取引分からです。
そのため、「2019年現行NISA株式(売)」×「新NISA(買)」のクロス注文はできません
投資信託
【2】非課税期間内に売却できなかった場合
非課税期間内にNISA口座で売却できなかった株式等は、課税口座(特定口座、特定口座未開設の場合は一般口座)へ移管されます。
※お客様ご自身での手続きは不要です。
その場合、取得価格は2023/12/29(金)の終値となり、売却時にはその取得価格を元に譲渡損益計算が行われます。
「NISA口座→課税口座」への移管は2023/12/30(土)以降に行います。
＜非課税期間終了後に当該株式等を売却した場合の取扱い＞
非課税期間終了～12/30(土)の間(株式の場合は12/28(木)・12/29(金))に当該銘柄を売却された場合、課税口座で売却したものとして後日修正しますので、ご注意ください。
(株式の場合)
| 12/27(水) | 12/28(木) | 12/29(金) | 12/30(土)以降 |
|---|---|---|---|
| 非課税期間終了 (大引け) |
当該銘柄の口座区分は「旧NISA」と表示されたままだが、この日に売却すると課税口座（特定（もしくは一般））での売却したものとして後日修正される | 「NISA口座→課税口座」へ移管 | |
よくあるご質問
現行NISAで買い付けた株式等の取得年を確認する方法を教えてください
お客様サイトの【資産状況】-【預り残高一覧】でご確認いただけます。
＜確認方法＞
- お客様サイト【資産状況】-【預り残高一覧】を開く
- 「保有数［株］」の株数、または「保有数［口］」の口数を押す
- 【取得年別残高一覧＜NISA口座＞】画面が表示され、「取得年」が確認できる
【参照】
2019年にNISAで買付した株式等を保有しています。2024年以降の枠にロールオーバーして持ち越せますか？
現行NISA(2023年以前のNISA)で買付した株式は､新NISA(2024年以降のNISA)にロールオーバーすることができません。そのため、原則2023/12/27(水)大引け(※)までに売却するか、課税口座(特定口座または一般口座)へ払出しするかご対応いただくことになります。
- 投資信託の場合は銘柄によって受渡日が異なりますので、各銘柄の受渡日を確認の上2023年内に受渡が完了するようにご解約いただくようお願いします。
2019年にNISA口座で買付した株式等の課税口座への払出しを希望する場合、手続きは必要ですか。
お手続きは不要です。
2020年～2023年に現行NISA(一般NISA)で買付した株式等については、2024年以降も非課税で保有できますか。
非課税期間「5年」が満了するまでは非課税で保有し続けることが可能です。
ジュニアNISA口座を保有し、1/1時点で18歳になる場合、自動的に新NISA口座が開設されますか。
自動的に新NISA口座が開設されます。お手続きは不要です。
ご注意
上記の内容は2023年12月の情報に基づくものです。今後変更となる可能性があります。
